凈現(xiàn)金流動(dòng)比率計(jì)算公式是什么?

凈現(xiàn)金流動(dòng)比率=現(xiàn)金凈流量/流動(dòng)負(fù)債*100%。

凈現(xiàn)金流量是現(xiàn)金流量表中的一個(gè)指標(biāo)，是指一定時(shí)期內(nèi)，現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的流入(收入)減去流出(支出)的余額(凈收入或凈支出)，反映了企業(yè)本期內(nèi)凈增加或凈減少的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物數(shù)額。

短期負(fù)債也叫流動(dòng)負(fù)債，是指將在1年(含1年)或者超過(guò)1年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)，包括短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付工資等。

盈利現(xiàn)金比率是什么?

盈利現(xiàn)金比率

盈利現(xiàn)金比率反映本期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量之間的比率關(guān)系，一般情況下，該比率越大，企業(yè)盈利質(zhì)量也就越強(qiáng)。當(dāng)比率小于1時(shí)，說(shuō)明企業(yè)本期凈利潤(rùn)中尚存在沒(méi)有實(shí)現(xiàn)的現(xiàn)金收入，在這種情況下，即使企業(yè)盈利，也可能發(fā)生現(xiàn)金短缺，嚴(yán)重時(shí)會(huì)導(dǎo)致破產(chǎn)。

還有一種情況就是，企業(yè)的當(dāng)期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量和企業(yè)當(dāng)期的凈利潤(rùn)均為負(fù)數(shù)，在這種情況下，以上的講述不再適用。產(chǎn)生這種情況的原因可能是企業(yè)有大規(guī)模的經(jīng)營(yíng)購(gòu)買支付活動(dòng)，或者是企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況出現(xiàn)問(wèn)題，或者是整個(gè)行業(yè)的問(wèn)題。

盈利現(xiàn)金比率的計(jì)算公式是：盈利現(xiàn)金比率=經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量/凈利潤(rùn)。