凈現(xiàn)金流動比率計算公式是什么?

凈現(xiàn)金流動比率=現(xiàn)金凈流量/流動負債*100%。

凈現(xiàn)金流量是現(xiàn)金流量表中的一個指標，是指一定時期內(nèi)，現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的流入(收入)減去流出(支出)的余額(凈收入或凈支出)，反映了企業(yè)本期內(nèi)凈增加或凈減少的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物數(shù)額。

短期負債也叫流動負債，是指將在1年(含1年)或者超過1年的一個營業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)，包括短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付工資等。

盈利現(xiàn)金比率是什么?

盈利現(xiàn)金比率

盈利現(xiàn)金比率反映本期經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量之間的比率關(guān)系，一般情況下，該比率越大，企業(yè)盈利質(zhì)量也就越強。當比率小于1時，說明企業(yè)本期凈利潤中尚存在沒有實現(xiàn)的現(xiàn)金收入，在這種情況下，即使企業(yè)盈利，也可能發(fā)生現(xiàn)金短缺，嚴重時會導(dǎo)致破產(chǎn)。

還有一種情況就是，企業(yè)的當期經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量和企業(yè)當期的凈利潤均為負數(shù)，在這種情況下，以上的講述不再適用。產(chǎn)生這種情況的原因可能是企業(yè)有大規(guī)模的經(jīng)營購買支付活動，或者是企業(yè)的經(jīng)營狀況出現(xiàn)問題，或者是整個行業(yè)的問題。

盈利現(xiàn)金比率的計算公式是：盈利現(xiàn)金比率=經(jīng)營現(xiàn)金凈流量/凈利潤。