什么是洗錢？

洗錢是指將毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，通過各種手段掩飾、隱瞞其來源和性質，使其在形式上合法化的行為。

現(xiàn)代各國法律對洗錢的解釋不完全相同，金融機構反洗錢比較權威的機構巴塞爾銀行法規(guī)及監(jiān)管實踐委員會，從金融交易角度對洗錢進行了描述：

犯罪分子及其同伙利用金融系統(tǒng)將資金從一個帳戶向另一個帳戶作制服或轉移，以掩蓋款項的真實來源和受益所有權關系；或者利用金融系統(tǒng)提供的資金保管服務存放款項"。即常言之“洗錢”。

狹義的洗錢是指為了掩蓋犯罪收入的真實來源和存在，通過各種手段使其合法化的過程。廣義的洗錢除了狹義的洗錢含義外，還包括：

把合法資金洗成黑錢用于非法用途，即把白錢洗黑，如把銀行貸款通過洗錢而用于走私。

把一種合法的資金洗成另一種表面也合法的資金，以達到占用的目的，即把白錢洗白，如把國有資產(chǎn)通過洗錢轉移到個人帳戶。

把合法收入通過洗錢逃避監(jiān)管，如外資企業(yè)把合法收入通過洗錢轉移到境外。洗錢是指犯罪分子通過一系列金融帳戶轉移非法資金，以便掩蓋資金的來源、擁有者的身份，或是使用資金的最終目的。需要“清洗”的非法錢財一般都可能與恐怖主義、毒品交易或是集團犯罪有關。

洗錢罪的主體是金融機構或個人，有五種行為：

（一）提供資金賬戶的；

（二）協(xié)助將財產(chǎn)轉換為現(xiàn)金或者金融票據(jù)的；

（三）通過轉賬或者其他結算方式協(xié)助資金轉移的；

（四）協(xié)助將資金匯往境外的；

（五）以其他方法掩飾、隱瞞犯罪的違法所得及其收益的來源和性質的。

洗錢是指通過金融或其他機構將非法所得轉變?yōu)?ldquo;合法財產(chǎn)”的過程，這已成為犯罪集團生存發(fā)展的一個非常關鍵的環(huán)節(jié)。

一方面，通過洗錢，有組織犯罪掩蓋了其犯罪活動蹤跡，得以“正當?shù)叵硎?rdquo;犯罪所得；另一方面，洗錢為犯罪集團介入合法企業(yè)提供了資金，使其能夠以“合法掩護非法” ，不斷擴大犯罪勢力。

洗錢的客體即黑錢，包括：販毒、走私、販賣軍火、詐騙、盜竊、搶劫、貪污、偷稅漏稅等犯罪所產(chǎn)生的收入。